ISBN: 9786078552450
Editorial: Imcp
Año de edición: 2021
Edición: 1
N° Páginas: 172
Descripción: El interés por la prevención y detección oportuna del fraude no solo ha sidopor parte de los gobiernos y organismos internacionales y sus legislaciones,sino también por organizaciones profesionales que, mediante la creación decomités y comisiones han establecido normas y marcos regulatorios para lasactividades financieras de los sectores empresarial y gubernamental para combatirel fraude.las normas internacionales de auditoría, emitidas por la federación internacionalde contadores, así como las normas internacionales de informaciónfinanciera, emitidas por el consejo internacional de normas de contabilidadson regulaciones que se utilizan a escala internacional, con el n de contar con lineamientos comunes de contabilidad y auditoría, facilitando la prevención ydetección de fraude en estados financieros.en la actualidad los marcos legales requieren de procesos jurídicos de mayorcomplejidad, por lo que es necesario utilizar metodologías de auditoría forensey técnicas contables basadas en herramientas de alta tecnología que permitanel análisis de gran cantidad de información y con eciencia del tiempoy recursos, así como la obtención, cuidado y custodia de la evidencia.por lo anterior, el autor de auditoría forense explica estos temas con exactitud,de manera sencilla, apoyándose con gráficos, casos prácticos y complementospara un mejor entendimiento que llevarán al interesado a comprender la auditoríaforense; ya que su propósito es apoyar a los profesionales, catedráticosy estudiantes que realicen trabajos de auditoría y quieran especializarse en lamateria.al término de esta obra el lector podrá realizar una auditoría forense con unabase metodológica, además de entender cómo investigar y recopilar la evidenciacon conocimientos forenses.ncontenidocontenidoíndiceintroduccióncapítulo 1. ¿Qué es la auditoría forense?1.1 definición de auditoría forense1.2 esquemas de fraude corporativo1.2.1 corrupción1.3 comprensión y análisis del fraude1.3.1 teoría del fraude1.3.2 indicadores de la ocurrencia de fraude (banderas rojas) 1.3.3 perfil del defraudador1.4 el fraude en las organizaciones y el impacto de la auditoría forense1.4.1 evaluación de riesgos de fraude y establecimiento de controles 1.4.2 responsabilidades del personal en la prevención y detección de fraude 1.4.3 métodos de detección de fraude1.4.4 política de ética organizacional y política antifraude 1.5 evaluación del riesgo de fraude 1.5.1 formas de enfrentar un fraude1.5.2 consideraciones acerca de la oportunidad de fraude1.5.3 la auditoría forense1.5.4 responsabilidad de los auditores ante el fraude1.5.5 teoría del control de fraude1.5.6 programas antifraude1.5.7 importancia del control interno 1.5.8 reporte de auditoría forense 1.5.9 diferencia entre auditoría forense e investigación de fraudeanexos1.1 ¿Qué es la auditoría forense?1.2 nuevas formas de fraude y sus características1.3 comprensión y análisis del fraude ocupacional 1.4 prevención, disuasión y detección de fraude1.5 control interno para prevenir el fraude capítulo 2. Metodología de auditoría forense2.1 metodología de auditoría forense 2.1.1 evaluación preliminar 2.1.2 planeación2.1.3 ejecución 2.1.4 informe 2.1.5 monitoreo 2.1.6 proceso legal 2.2 casos prácticos2.2.1 caso supermercado transnacional2.2.2 caso de la empresa ingeniería marina 2.2.3 caso lavado de dinero: cyber criminals-dinero digital2.2.4 caso de la empresa en óptica e imagenanexos2.1 procedimientos analíticos 1 ncontenido2.2 procedimientos analíticos 2 2.3 técnicas de análisis asistidas por computadora 2.4 entrevista e interrogatorio capítulo 3. ¿Cómo crear un departamento de auditoría forense?3.1 el departamento de auditoría forense3.2 perfil del auditor forense 3.3 asociaciones profesionales especializadas en fraude 3.3.1 asociación de examinadores de fraude certificados (acfe) 3.3.2 universidad americana de examinadores forenses 3.3.3 asociación de especialistas certificados en antilavado de dinero (acams) 3.3.4 sociedad de cumplimiento corporativo y ética (scce) 3.3.5 sociedad americana para la seguridad industrial(american society for industrial security, asis)3.4 desarrollo profesional continuo del auditor forense3.5 laboratorio forense: tecnología avanzada para el desempeño de la profesión3.5.1 descripción del laboratorio forense3.5.2 objetivos del laboratorio forense 3.5.3 estructura y funciones del laboratorio forense 3.6 visión internacional del fraude3.7 el fraudeen méxico y sus implicaciones 3.8 marco legal internacional contra el fraude 3.9 importancia de las certificaciones profesionales en el marco de crear perfilesprofesionales para combatir el fraude anexos3.1 ejemplo de funciones del departamento de auditoría forense3.2 ejemplo de perfil del auditor forense 3.3 fraude en méxico conclusionesbibliografía resumen de gráficos e ilustraciones
- Libro impreso
- Papel
- Literatura
- IMCP
